קרן השתלמות: כל מה שצריך לדעת על אפיק החיסכון האהוב על הישראלים

אם תשאלו יועצים פיננסיים מהו אפיק החיסכון הכדאי ביותר לשכירים ולעצמאים בישראל, רבים מהם יזכירו את קרן ההשתלמות כבר במשפט הראשון. השילוב של הפקדות מהמעסיק, הטבות מס משמעותיות ונזילות יחסית אחרי כמה שנים הופך אותה לכלי ייחודי, שאין לו מקבילה מדויקת במדינות רבות אחרות. ובכל זאת, לא מעט ישראלים לא יודעים בדיוק כמה כסף יש להם בקרן, באיזה מסלול הוא מושקע ומה דמי הניהול שהם משלמים. במדריך הזה נסביר איך הקרן עובדת ואיך להפיק ממנה את המרב.

מה זו קרן השתלמות

במקור, קרן ההשתלמות נועדה לממן השתלמויות מקצועיות לעובדים, ומכאן שמה. עם השנים היא הפכה לאפיק חיסכון לטווח בינוני, שבו הכסף מושקע בשוק ההון ונצבר לאורך שנים. בניגוד לקרן פנסיה, שנועדה לגיל פרישה, הכסף בקרן ההשתלמות זמין למשיכה כבר אחרי תקופה מוגדרת.

אצל שכירים, ההפקדות לקרן מתבצעות בדרך כלל משני כיוונים: חלק מהמעסיק וחלק מהעובד, כאחוז מהשכר. חלק המעסיק גבוה בדרך כלל מחלק העובד, כך שמדובר בפועל בתוספת שכר משמעותית. חשוב לדעת שקרן השתלמות אינה חובה על פי חוק לכל העובדים, והיא תלויה בהסכם העבודה, בהסכם קיבוצי או בצו הרחבה בענף.

גם עצמאים יכולים לפתוח קרן השתלמות ולהפקיד אליה בעצמם, וליהנות מהטבות מס מסוימות, בכפוף לתקרות שנקבעות בחוק.

הטבות המס: היתרון המרכזי

מה שהופך את קרן ההשתלמות לאטרקטיבית במיוחד הוא הטבות המס. עד לתקרת הפקדה מסוימת, הרווחים שנצברים בקרן פטורים ממס רווחי הון בעת המשיכה, בתנאי שהמשיכה מתבצעת לאחר תקופת החיסכון הנדרשת. זהו יתרון גדול לעומת השקעה רגילה בשוק ההון, שבה משלמים מס על הרווחים.

בנוסף, הפקדת המעסיק עד התקרה אינה נחשבת להכנסה חייבת במס עבור העובד. התקרות מתעדכנות מעת לעת, ולכן כדאי לבדוק את הנתונים העדכניים מול רואה החשבון, מחלקת השכר או הגוף המנהל.

חשוב לדעת שהפקדות מעל התקרה אינן נהנות מאותן הטבות, ולכן אצל בעלי שכר גבוה במיוחד כדאי לבחון את המבנה עם איש מקצוע.

מתי אפשר למשוך את הכסף

הכלל המרכזי הוא שהכסף נזיל אחרי שש שנים מיום ההפקדה הראשונה. במקרים מסוימים, למשל עבור מי שמשתמש בכסף למטרת השתלמות מקצועית או מי שהגיע לגיל פרישה, ייתכן שהכסף יהיה זמין כבר אחרי שלוש שנים. התנאים המדויקים מופיעים בתקנון הקרן ובחוק.

משיכה לפני המועד אפשרית בחלק מהמקרים, אבל היא כרוכה בדרך כלל בתשלום מס, ולכן ברוב המצבים לא כדאית. לפני כל משיכה מוקדמת כדאי לבדוק את העלות המדויקת.

כאן מגיע טיפ שחוזר אצל יועצים רבים: גם אחרי שהקרן נזילה, אין חובה למשוך את הכסף. אפשר להשאיר אותו בקרן, והוא ימשיך לצבור תשואה עם אותן הטבות מס. משיכה לצורך צריכה שוטפת, בלי מטרה ברורה, מוותרת על אחד מאפיקי החיסכון המשתלמים ביותר.

איך בוחרים מסלול השקעה

בכל קרן השתלמות יש כמה מסלולי השקעה, שנבדלים ברמת הסיכון ובהרכב הנכסים. המסלולים הנפוצים כוללים:

• מסלול כללי, שמשלב מניות, אגרות חוב ונכסים נוספים
• מסלול מנייתי, עם חשיפה גבוהה יותר למניות ולכן תנודתיות גבוהה יותר
• מסלול אגרות חוב או סולידי, עם סיכון נמוך יותר וצפי תשואה נמוך יותר
• מסלולים מחקי מדד, שעוקבים אחרי מדד מסוים
• מסלולים התואמים עקרונות מסוימים, כמו מסלול הלכתי

הבחירה תלויה בעיקר באופק ההשקעה ובסבילות לסיכון. מי שלא מתכנן למשוך את הכסף בשנים הקרובות יכול בדרך כלל לשאת תנודתיות גבוהה יותר. מי שצריך את הכסף בקרוב, למשל למקדמה על דירה, עשוי להעדיף מסלול שמרני יותר. החלטה כזו כדאי לקבל בהתייעצות עם יועץ פנסיוני או יועץ השקעות בעל רישיון.

דמי ניהול: הסעיף שאסור לפספס

כל קרן גובה דמי ניהול, כאחוז מהצבירה. ההבדל בין דמי ניהול נמוכים לגבוהים נראה זניח בשנה אחת, אבל לאורך שנים הוא מצטבר לסכומים משמעותיים. לכן כדאי לבדוק את דמי הניהול שאתם משלמים ולהשוות אותם לממוצע בשוק.

במקרים רבים אפשר לנהל משא ומתן על דמי הניהול, ישירות מול הגוף המנהל או באמצעות המעסיק. עובדים בארגונים גדולים נהנים לעתים קרובות מהסכמים קבוצתיים עם דמי ניהול מופחתים. אם מצאתם שאתם משלמים יותר מדי, אפשר גם להעביר את הקרן לגוף מנהל אחר, ללא אובדן הוותק.

פעם בשנה מגיע דוח שנתי מהקרן. אל תזרקו אותו. עברו על הצבירה, על המסלול, על דמי הניהול ועל ההפקדות, וודאו שהמעסיק אכן מפקיד את מה שהוא אמור להפקיד.

טעויות נפוצות שכדאי להימנע מהן

אחת הטעויות הנפוצות היא להחזיק כמה קרנות השתלמות קטנות מכמה מקומות עבודה, בלי לדעת עליהן. כל קרן גובה דמי ניהול בנפרד, ולעתים קרן ישנה שנשכחה יושבת במסלול שלא מתאים לכם. איחוד קרנות יכול לחסוך דמי ניהול ולפשט את המעקב. ניתן לאתר כספים נשכחים באמצעות השירותים הרשמיים של רשות שוק ההון.

טעות נוספת היא קבלת החלטות לפי תשואות של שנה אחת. מסלול שהניב תשואה גבוהה בשנה האחרונה לא בהכרח ימשיך לעשות זאת. כדאי להסתכל על ביצועים לאורך כמה שנים ולזכור שתשואות עבר אינן מבטיחות תשואות עתידיות.

לסיכום

קרן ההשתלמות היא אחד הנכסים הפיננסיים החשובים של ישראלים רבים, ולעתים קרובות מוזנחת. בדקו אם אתם זכאים לה, ודאו שההפקדות מתבצעות כראוי, בחרו מסלול שמתאים לאופק ולסיכון שלכם, הקפידו על דמי ניהול נמוכים, ושקלו היטב לפני כל משיכה. כמה שעות של בדיקה עכשיו עשויות להוסיף לכם סכום משמעותי בעתיד.